Вид на жительство в Эстонии

Вид на жительство в Эстонии (Евросоюзе)

Эстонское гражданство и Эстонский паспорт

Регистрация Эстонских и Европейских компаний

Контактная информация

Москва:

+7 (495) 646-80-99

Ст.-Петербург:

+7 (495) 646-80-99

Таллинн:

+372 618-80-90
English version

English version

 

Услуги

Вид на жительство в Эстонии (ЕС)

Эстонское гражданство Эстонский паспорт

Регистрация Эстонских компаний

Второе гражданство, второй паспорт

Недвижимость в Эстонии

Эстонские водительские права

ВНЖ в Эстонии при наличии легального дохода

Налогообложение в Эстонии

Статьи


Налогообложение в Эстонии

При регистрации компании для получения вида на жительство в Эстонии необходимо помнить, что вы становитесь налогоплательщиком данного государства. Если компания зарегистрирована на территории Эстонии, то такое юридическое лицо рассматривается как резидент Эстонии с точки зрения налогообложения и, следовательно, должно облагать свои доходы налогами по законам этой страны.

Эстония имеет самую либеральную налоговую систему и благоприятный инвестиционный климат из всех ближайших территориальных соседей Российской Федерации. Эстония относительно недавно стала членом Евросоюза, но приводить свое налоговое законодательство в соответствие с нормами Евросоюза начала в 2000 году (15 декабря 1999 г. был принят новый закон о налоге на доходы, вступивший в силу в январе 2000 г.).

Общие принципы налогообложения устанавливает Закон о налогообложении, который определяет объект налогообложения, права и обязанности, ответственность налогоплательщика и управляющего налогами. Государственные налоги являются основной доходной составляющей государственного бюджета Эстонии.

Налоги делятся на государственные и местные.

Государственные налоги поступают в государственный бюджет, местные налоги - в бюджеты местных самоуправлений.

Налоги должны платить как юридические, так и физические лица. Юридические лица в рамках своей хозяйственной деятельности облагаются следующими видами налогов:

  • подоходный налог с организаций,
  • подоходный налог с дивидендов,
  • налог с оборота,
  • лицензии
  • акцизы.

Подоходный налог с организаций:

Налога на прибыль в общепринятом для Европы виде (в виде процента от разницы между доходами и расходами) в Эстонии не существует. В январе 2000 года вступил в силу закон, согласно которому налог на прибыль взимается только при ее распределении или использовании в виде дивидендов. С точки зрения налогообложения под распределением дохода понимаются не только выплаты дивидендов, но и различного рода отчисления, дарения, материальная помощь и др.

При выплате дивидентов ставка налога для физического лица составляет 21%.

Основной принцип эстонского налогового законодательства заключается в том, что доход подлежит налогообложению только один раз. Юридическое лицо, которое использовало свою прибыль, имеет право на зачет любых видов налогов, уплаченных им в любой стране в связи с получением распределенной прибыли.

Ставка налога на прибыль составляет 0 %.

При условии реинвестирования прибыли в последующее производство, ни о каких налогах речи не идет.

Налог с оборота:

Налог с оборота (аналог НДС) в Эстонии составляет 20 %. Реализация некоторых категорий товаров облагается налогом по сниженной ставке 5 % (например: книги, билеты на концерты и представления) и по ставке 0 % (категория медикаментов). Налогом с оборота облагается продажа товаров и оказание услуг в период ведения хозяйственной деятельности на территории Эстонии. Если организация оказывает услуги или продает товары за пределами Эстонии, то такие продукты не облагаются налогом. Также налог с оборота отсутствует в случае продажи товара или оказания услуги на таможенной территории и на территории Евросоюза, или при применении временного импорта (например, ввоз для переработки и последующего экспорта). Следует также учитывать, что налогоплательщики с налоговой базой по налогу с оборота менее 16 тысяч евро в год не являются налогообязанными по данному виду налога.

Акцизы:

В Эстонии есть различные виды налогов на акцизы, которые связаны с узкоспециализированными видами деятельности организации. Включает 5 акцизов: на алкоголь, табачные изделия, автомобили, горюче-смазочные материалы, тару и упаковку. Акциз уплачивает производитель и импортер подакцизного товара. Ставки акцизов установлены Законом об акцизе на алкоголь, табак и топливо и Законом об акцизе на тару.

Лицензия:

Согласно Коммерческому Кодексу, предприниматель может осуществлять деятельность в любом виде бизнеса, который не запрещён законом. Следует учитывать, что есть виды деятельности, для осуществления которых необходимо получение лицензии. В Эстонии нет закона, на основании которого выдача лицензий была бы регламентирована и регулировалась. Данная обязанность возложена на соответствующие институты и ведомства в зависимости от сферы деятельности, для которой необходимо получение лицензии. Наша компания сотрудничает с Министерством Юстиции Эстонии и готова оказать помощь в получении лицензий на интересующий Вас вид деятельности.

Физические лица, не только лица, имеющие гражданство этой страны, но и лица, получившие вид на жительство в Эстонии, обязаны платить государственные налоги, прежде всего, такие, как социальный и подоходный.

Социальный налог:

Работодатели, зарегистрированные в Эстонии, обязаны сами уплачивать социальный налог со всех выплат в пользу работников, за исключением предпринимателя – физического лица, который уплачивает их самостоятельно.

Ставка по социальному налогу составляет 33 % и включает в себя отчисления в пенсионный фонд в размере 20 % и отчисления в фонд медицинского страхования – 13 %.

Работник не является плательщиком данного вида налога, за уплату которого несут ответственность только работодатели.

Подоходный налог с физических лиц:

Доходы резидентов Эстонии облагаются налогом по пропорциональному принципу - действует единая ставка подоходного налога независимо от уровня дохода налогоплательщика, которая составляет 21 %. Резиденты Эстонии – это физические лица, имеющие постоянное место жительства в данной стране, или лица, получившие вид на жительство в Эстонии и находящиеся в этой стране в течение 183 дней в году и более. Нерезиденты Эстонии уплачивают подоходный налог с доходов, полученных в Эстонии. Особенностью налогообложения доходов физических лиц является то, что проценты по вкладам в банках Эстонии освобождены от налога, при этом дивиденды по ценным бумагам облагаются подоходным налогом. Таким образом, поощряются вложения денежных средств в банки Эстонии.

В отношении налогообложения доходов физических лиц действует такой принудительный вид страхования, как страхование по безработице, ставка по которому составляет 2,8 % в части удержания с работника и 1,4 % организация платит от фонда заработной платы за месяц.

Вид налога Ставка Примечание

Подоходный налог
Подоходный налог ФИЕ

21%

С дохода физического лица-резидента
144 € в месяц является необлагаемым налогом доходом или 1728 € в год.
Для пенсионеров 192 € в месяц или 2304 € в год

  21/79

С выплат юридического лица (спецльготы, дивиденды, подарки и пожертвования, расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью)

Налог с оборота
Налог с оборота ФИЕ

20%

Общая ставка, применяемая к налогооблагаемой стоимости товара или услуг

  9%

Ставка действует в отношении предусмотренных законом товаров и услуг (например, книги, опасные отходы, лекарственные средства, организация спектаклей или концертов на определенных условиях).

  0%

Ставка действует при экспорте товаров при обороте товаров внутри Сообщества, в случае услуг, местом возникновения оборота которых не является Эстония, а также для других перечисленных в законе товаров и услуг.

Социальный налог
Социальный налог ФИЕ

33%
  • с заработной платы и иных денежных выплат работникам;
  • с выплат членам органов управления или контроля юридических лиц по смыслу статьи 9 Закона о подоходном налоге;
  • с выплат, произведенных на основании обязательственных договоров, заключенных с целью оказания услуг по подряду, поручению и иных услуг, в том числе с вознаграждений, выплаченных на основании договоров, предусмотренных частью 2 статьи 13 Закона о спорте;
  • со специальных льгот и подоходного налога, подлежащего взиманию со специальных льгот
  • 278,02 € является минимальной месячной ставкой, на основе которой выплачивается социальный налог (278,02 *33%=91,75 € в месяц)

Взнос по страхованию безработицы

2,8%

Для работника

  1,4%

Для работодателя

Накопительная пенсия

1%, 2%

В 2011 г. начинает действовать выплата по накопительной пенсии в размере 1% для тех, кто в 2010 г. добровольно не подключился к выплате со ставкой в 2%. Для тех, кто в 2010 г. продолжил выплаты, в 2011 г. ставка останется на прежнем уровне в размере 2%, к которой добавится 2% государственной выплаты (за исключением лиц, родившихся в период с 1942 по 1954 гг., к которым применяется ставка 4%).

 

РЕГИСТР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:

  • Предприниматели, занятые в следующих сферах деятельности, должны быть зарегистрированы в Регистре хозяйственной деятельности:
    • Розничная торговля;
    • Общественное питание;
    • Оптовая торговля;
    • Услуга;
    • Организация торговли;
    • Услуги в туристической сфере;
    • Работы, связанные с электрооборудованием, с сосудами под давлением, с газовым оборудованием, работы с механизмами, обслуживание газовых установок, установка и обслуживание грузоподъемного оборудования;
    • Производящий оценку и подтверждающий соответствие лиц установленным требованиям или осуществляющий контроль электрооборудования;
    • Импорт, экспорт, продажа и хранение жидкого топлива;
    • Область строительства;
    • Строительство железных дорог;
    • Разработка недр;
    • Обмен валюты;
    • Предприниматель, осуществляющий оборот пиротехнической продукции;
    • Пожарная безопасность;
    • Организация борьбы с вредителями сельского хозяйства;
    • Оказание реабилитационных услуг;
    • Услуги по размещению туристов;
    • Оказание услуг биржи труда.
  • Коммерческим кодексом предусмотрены следующие организационно - правовые формы коммерческой деятельности:
    • Физическое лицо – предприниматель;
    • Полное товарищество;
    • Коммандитное (доверительное) товарищество;
    • Паевое товарищество;
    • Акционерное общество;
    • Коммерческий кооператив.

Все эти формы можно условно разделить по степени ответственности на три группы - формы с полной, смешанной и ограниченной ответственностью.

Ответственность Форма предпринимательства Требования к капиталу

Полная

Физическое лицо - предприниматель
Полное товарищество

Нет
Нет

Смешанная

Коммандитное товарищество
Коммерческий кооператив

Нет
2 500 евро

Ограниченная

Паевое товарищество
Акционерное общество

2 500 евро
25 000 евро

Новости Эстонии

27 Авг 2014

Полиция: третьего сентября запаситесь временем и терпением

27 Авг 2014

В Таллинне останутся две свободные от запрета на распитие алкоголя зоны

27 Авг 2014

Министр Анвельт принимает предложения по пересмотру положений закона об общественном порядке

27 Авг 2014

Франция начала официальное расследование против главы МВФ Лагард

27 Авг 2014

Визит Барака Обамы в Таллинн ограничит движение в центре города

» Все новости



Новости компании

03 Фев 2012

Ограничения ходатайств до 01.04.2012

23 Дек 2011

Большой скандал в маленькой Эстонии

» Все новости

Мы принимаем


биржа
финансовых и юридических услуг


© 2009-2012 — DOBERMAN Group OU

Rambler's Top100 Рейтинг@Mail.ru